Clôture de l’exercice¶
La clôture de l’exercice est essentielle pour maintenir l’exactitude financière, se conformer aux réglementations, prendre des décisions informées et garantir la transparence des rapports.
Exercices fiscaux¶
Par défaut, l’exercice fiscal est fixé à 12 mois et prend fin le 31 décembre. Cependant, sa durée et sa date de fin peuvent varier en fonction de considérations culturelles, administratives et économiques.
Pour modifier ces valeurs, allez à . Dans la section Périodes fiscales, modifiez la valeur du champ Dernier jour le cas échéant.
Si la période dure plus ou moins de 12 mois, activez l’option Exercices fiscaux et cliquez sur Enregistrer. Retournez à la section Périodes fiscales et cliquez sur ➜ Exercices fiscaux. Cliquez ensuite sur Créer et remplissez les champs Nom, Date de début et Date de fin.
Note
Une fois que la période fiscale définie est terminée, Odoo revient automatiquement à la périodicité par défaut, en tenant compte de la valeur précisée dans le champ Dernier jour.
Check-list de fin d’exercice¶
Avant la clôture¶
Avant de clôturer un exercice fiscal, assurez-vous que tout est exact et à jour :
Assurez-vous que tous les comptes bancaires sont intégralement rapprochés jusqu’à la fin de l’exercice et confirmez que les soldes finaux correspondent aux soldes des relevés bancaires.
Vérifiez que toutes les factures clients ont été enregistrées et approuvées et qu’il n’y a pas de factures brouillon.
Confirmez que toutes les factures fournisseurs ont été enregistrées et approuvées.
Validez toutes les notes de frais, en s’assurant de leur exactitude.
Vérifiez que tous les paiements reçus ont été encodés et enregistrés avec précision.
Clôturez tous les comptes d’attente.
Comptabilisez toutes les écritures d”amortissement et de produits constatés d’avance.
Clôture d’un exercice fiscal¶
Ensuite, pour clôturer l’exercice fiscal :
Run a tax report, and verify that all tax information is correct.
Reconcile all accounts on the balance sheet:
Mettez à jour les soldes bancaires dans Odoo en fonction des soldes réels trouvés sur les relevés bancaires.
Reconcile all transactions in the cash and bank accounts by running the aged receivables and aged payables reports.
Auditez tous les comptes, en s’assurant de bien comprendre toutes les transactions et leur nature et d’inclure les prêts et les immobilisations.
Optionally, match payments to validate any open vendor bills and customer invoices with their payments. While this step is optional, it could assist the year-end closing process if all outstanding payments and invoices are reconciled, potentially finding errors or mistakes in the system.
Ensuite, le comptable vérifie probablement les postes du bilan et les pièces comptables concernant :
les ajustements manuels de fin d’exercice,
les travaux en cours,
les écritures d’amortissement,
les prêts,
les ajustements fiscaux,
etc.
Si le comptable effectue l’audit de fin d’exercice, il peut vouloir avoir des copies papier de tous les postes du bilan (tels que les prêts, les comptes bancaires, les acomptes, les déclarations de taxe sur les ventes, etc.) afin de les confronter à vos soldes dans Odoo.
Astuce
Au cours de ce processus, il est bon de fixer une Date de verrouillage des pièces comptables au dernier jour (inclus) de l’exercice fiscal précédent en allant à . Le comptable peut ainsi être sûr que personne ne modifie les transactions lors de l’audit des comptes. Les utilisateurs du groupe d’accès comptable peuvent toujours créer et modifier des pièces comptables.
Bénéfices de l’exercice en cours¶
Odoo utilise un type de compte unique intitulé bénéfices de l’exercice en cours pour afficher la différence de montant entre les comptes de produits et de dépenses.
Note
Le plan comptable ne peut contenir qu’un seul compte de ce type. Par défaut, il s’agit d’un compte 999999 intitulé Profits/pertes non distribués.
Pour affecter les bénéfices de l’exercice en cours, créez une entrée diverse pour les comptabiliser dans n’importe quel compte de capitaux propres. Une fois cette opération terminée, confirmez si les bénéfices de l’exercice en cours dans le bilan affiche correctement un solde de zéro. Si c’est le cas, fixez une Date de verrouillage pour tous les utilisateurs au dernier jour de l’exercice fiscal en allant à .
Astuce
Install the Irreversible Lock Date (account_lock) module to make the All
Users Lock Date irreversible once set.
Note
Une écriture spécifique de clôture de l’exercice est optionnelle afin de clôturer le compte de résultat. Les rapports sont créés en temps réel, ce qui signifie que le compte de résultat correspond directement à la date de fin d’exercice précisée dans Odoo. Par conséquent, chaque fois que le compte de résultat est généré, la date de début correspond au début de l”exercice fiscal et tous les soldes des comptes doivent être égaux à zéro.